Все про индивидуальный инвестиционный счет: вычеты и ндфл. Иис налоговый вычет

Владелец индивидуального инвестиционного счёта имеет право выбрать один из двух налоговых вычетов:

1). Вычет на взносы позволяет получать ежегодно вычет с денежных средств, внесённых в налоговом периоде на ИИС, но не более 400 000 рублей. Возврат производят из налога, удержанного по ставке 13% (кроме дивидендов) за указанный налоговый период. В 2017 году за налоговый период с 400 000 руб. до 1 миллиона рублей (Федеральный закон от 18.06.2017 № 123-ФЗ). Однако размер вычета по ИИС «на взносы» не изменен.

2). Вычет на доход предполагает освобождение от уплаты НДФЛ положительного финансового результата, полученного по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами на ИИС. Вычет предоставляется при закрытии ИИС по истечении не менее 3 лет с даты заключения договора (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Подробнее о вычетах и о том, как выбрать вид вычета, можете прочитать в статье « »

Необходимые документы для получения вычета на взносы

Для получения вычета физическому лицу необходимо подать декларацию 3-НДФЛ и к ней приложить следующие подтверждающие документы:

Справку 2-НДФЛ. Следует запросить у налогового агента (работодателя, брокера), подав соответствующее заявление. Иной документ, который подтверждает уплату НДФЛ за налоговый период в бюджет (при продаже квартиры, автомобиля, гаража, валюты и т.д.);

Заявление о присоединении к регламенту (договор на ведение ИИС). В «Открытие Брокер» при открытии ИИС клиенту передается экземпляр заявления о присоединении к регламенту. Данный документ подтверждает, что ИИС был открыт.

Документы, подтверждающие зачисление денежных средств на ИИС: брокерский отчёт за год, который можно запросить у брокера, и платёжное поручение, которое следует запросить у банка;

Заявлен ие о возврате (приложение № 8 к приказу ФНС России от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@).

Форма и сроки сдачи декларации

Декларацию следует представить по установленной форме. То есть за каждый год действует своя форма декларации. Например, за 2016 год декларацию 3-НДФЛ следует представлять по обновленной форме (форма утв. приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/671@, в ред.

приказа ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/552@). Если декларация будет представлена не по установленной форме для конкретного налогового периода, то в приёме декларации будет отказано.

С целью получения вычета срок подачи декларации не позднее 30 апреля не распространяется. Декларацию можно представить в любое время в течение всего следующего за отчётным года, либо в течение 3-х лет. За 2016 год подать декларацию можно в 2017, 2018 и 2019 годах. Однако

в случае, когда в декларации совмещены обе статьи налоговые вычеты и доходная часть), то срок сдачи устанавливается - не позднее 30 апреля.

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту регистрации (письмо Минфина России от 02.04.2015 № 03-04-05/18211):

В электронной форме;

В бумажном в арианте: лично, через представителя при наличии нотариально заверенной доверенности, по почте (п. 4 ст. 80 НК РФ).

Заполнение декларации в электронном виде

Самым простым и быстрым способом подачи декларации явл

яется её представление через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на сайте ФНС России. Данный сервис позволяет заполнить декларацию в режиме онлайн и подать её в электронном виде или выгрузить заполненную онлайн декларацию в файл для дальнейшей печати и представления в налоговый орган на бумажном носителе.

Для начала необходимо открыть сайт ФНС России nalog.ru и войти в «Личный кабинет налогоплательщика». При входе в личный кабинет в верхнем меню следует выбрать «Налог на доходы ФЛ», далее нужно зайти в первый раздел «3-НДФЛ» и тут же кликнуть на «Заполнить/отправить декларацию онлайн». В появившемся окне нужно спуститься вниз и нажать кнопку «Заполнить новую декларацию».

Чтобы приступить к заполнению новой декларации 3-НДФЛ в режиме онлайн, необходимо выбрать год, за который она будет подаваться. В примере мы будем заявлять вычет по ИИС за 2016 год. Выбираем нужный налоговый период и нажимаем «Ок». От выбора налогового периода зависит форма декларации.

Программа переправит на начальную страницу по заполнению декларации. При заполнении каждого поля с правой стороны будут сплывать автоматические подсказки.

Для заполнения декларации понадобятся:

Паспорт

Банковские реквизиты

После заполнения личных данных переходим на вкладку «Доходы», нажав кнопку «Далее». В нашем случае за 2016 год налогоплательщик получал только зарплату, с которой работодатель удержал налог. Подтверждает уплату налога справка 2-НДФЛ.

По умолчанию программа сразу предлагает нам указать доход, который облагается по ставке 13%. Нажимаем кнопку «Добавить доход» и в появившемся окне переносим данные из справки 2-НДФЛ.

Рис. 1. Заполнение данных в разделе «Данные»

Рис. 2. Заполнение данных в разделе «Доходы»

Нажимаем кнопку «Далее» и переходим в раздел «Вычеты». В нём выбираем вкладку «Ценные бумаги». Проставляем галочку в поле «Предоставить вычеты по ценным бумагам и инвестиционный вычет». В последнем поле «Сумма вычета» указываем, сумму внесенных в течение 2016 года денежных средств на ИИС. Её размер можно узнать из годового отчёта брокера.

Рис. 3. Заполнение данных в разделе «Вычеты»

Во вкладке «Итоги» отражена годовая зарплата в размере 540 000 руб. Налоговая база рассчитана с учётом внесенных на ИИС денежных средств 140 000 руб. = (540 000 руб. - 400 000 руб.). Общая сумма налога, исчисленная к уплате 18 200 руб. = (140 000 руб. * 13%). Возвратить бюджет должен 52 000 руб. (70 200 руб. - 18 200 руб.).

Рис. 3. Заполнение данных в разделе «Итоги»

Программа предлагает нам два варианта: либо распечатать декларацию и представить её в бумажном варианте в инспекцию, либо сформировать файл для отправки в электронном виде.

Если выбираем последний вариант, то следующим действием будет прикрепление фотографий или сканов подтверждающих документов к декларации.

Для направления декларации и сопровождающих документов в инспекцию на компьютере должен быть установлен либо ключ усиленной квалифицированной электронной подписи, либо любой из двух вариантов усиленной неквалифицированной электронной подписи, которую можно скачать и непосредственно из Личного кабинета, пройдя по ссылке. Сервис предоставляет возможность установить один из двух вариантов электронной подписи:

Ключ электронной подписи хранится на рабочей станции;

Ключ электронной подписи хранится в защищённой системе ФНС России.

После подтверждения можно подписать документы усиленной неквалифицированной электронной подписью. Для этого следует ввести пароль для доступа к сертификату и нажать кнопку «Отправить». После этого декларация не подлежит редактированию.

Помимо отправления 3-НДФЛ для осуществления возврата необходимо заполнить и аналогично отправить заявление, для его формирования проходимся по ссылке «Заявления на возврат».

Документы отправлены. После подтверждения со стороны инспекции о том, что декларация принята, проводится камеральная проверка. Срок проведения данной проверки не более 3 месяцев. По её итогам у инспекции будет один месяц для возврата налога.

В условиях экономического кризиса доходность активов нестабильна. Но в то же время рискованные мероприятия могут принести дополнительную прибыль. Частные инвесторы часто используют при диверсификации вложений возможности индивидуального инвестиционного счета, на который распространяется действие налоговых вычетов. И от этого ИИС ещё более привлекателен. В данном материале рассматриваются базовые понятия, раскрывается суть налоговых льгот и механизм работы с ИИС.

Счет формата ИИС представляет собой договор с брокером или УК, за которым обращается физического лицо, являющееся налоговым резидентом РФ (к данной категории относятся как граждане России, так и лица, непрерывно проживающие на территории страны более 6 месяцев в течение календарного года).

Помимо брокеров и УК, индивидуальные инвестиционные счета открывают банки, в которых действуют подобные программы. К последним относятся «Сбербанк», «ВТБ», «Альфа-Банк».

Гражданин, заключающий договор об обслуживании счета, должен быть совершеннолетним.

ИИС – финансовый инструмент, который позволяет научиться инвестированию частным лицам с любым уровнем достатка. Чтобы начать работу с брокерским счетом, нужно положить на него любую сумму до 1 миллиона рублей (учет ведется только в национальной валюте). Она вносится постепенно или единовременно. По мнению некоторых экспертов, минимальная сумма, с которой следует начинать работу с инвестиционным счетом, составляет 50 тыс. рублей. Меньший размер вложений не окупит себя в связи с наличием комиссий в пользу посредников.

Положить на счет иностранную валюту или ценные бумаги нельзя. После внесения денег инвестор получает право работать при помощи него со всеми известными финансовыми инструментами – к данной группе относятся акции, облигации, паи фондов (в частности, тех, которые торгуются на бирже столицы, включая иностранные).

Максимальная сумма, доступная для вложений на счет, увеличена с четырехсот тысяч в 17-м году. Если клиент перечислил более миллиона, излишек возвращается ему в полном объеме. Перед тем, как подписать соглашение о сотрудничестве, следует изучить данные лицензии компании.

Система ИИС начала работать в 2015-м и с тех пор успешно развивается в рамках ФЗ, дополняющего основной нормативно-правовой акт, регулирующий рынок ЦБ.

Технологии и механизм ИИС популярны в Соединенных Штатах Америки, распространены в Австралии, Японии, Великобритании и Канаде. В США они развиты в пенсионной сфере, аналогичная тенденция наблюдается в Канаде и Австралии, в то время как сберегательные форматы предпочитают японцы и британцы.

В целом подобные счета пользуются популярностью среди лиц, которые могут назвать себя средним классом и имеют возможность инвестировать излишки дохода. Для успешной работы их заработки не должны быть меньше 35-40 тысяч рублей в месяц. Основная цель подписания договора об открытии счета обслуживания – преумножение имеющихся сбережений.

По мнению специалистов финансовых рынков, система счетов, предназначенных для личных инвестиционных программ, является удачным дополнением к вложениям в негосударственные пенсионные программы вкладов.

Доходность ИИС превышает банковскую и в среднем составляет 21%. Ни на одном депозите клиенту не предложат такой ставки процента по вложениям. Минимальная доходность по индивидуальным инвестиционным счетам – 13%. Также некоторые компании, с которыми заключается договор на обслуживание счета, начисляют дополнительные бонусы. Например, «ФИНАМ» начислит половину ставки рефинансирования на свободный остаток фондового и срочного рынка.

Помимо прибыли от инвестиций, владелец счета получает освобождение от налога и последующий вычет по НДФЛ. Появление формата счетов для инвестиций было связано со стремлением повысить престиж частных вложений и привлечь индивидуальные финансовые накопления в качестве источника активов компаний.

Не секрет, что банковские кредиты для бизнеса обходятся достаточно дорого. Индивидуальные инвестиционные счета являются естественным и легальным механизмом привлечения частных денежных средств.

При открытии счета не учитывается трудовой и возрастной статус. Главное требование – осуществлять налоговые платежи в российский бюджет.

Владельцам традиционных брокерских счетов следует помнить, что на них налоги удерживаются всегда. Получить налоговые льготы можно только посредством открытия ИИС. Дополнительно возможен такой механизм возвращения НДФЛ от операций с финансовыми инструментами, как перевод средств с обычного брокерского счета на инвестиционный. Есть ограничение для подобных операций в течение года – размер вычета не может быть больше 52 тыс. руб.

Государство на данный момент никак не участвует в страховании средств на счете. Если они переведены в активы, то в результате данной операции клиент приобретает имущество и это создает препятствия для злоупотреблений, однако полной гарантии сохранности никто не может дать. В этом состоит риск при высокой доходности инвестиционного счета.

Существует миф, что возможности счета доступны только тем, кто готов к максимальной степени риска по вложениям. Однако даже самый консервативный инвестор сможет получать бонусы от владения ИИС. В частности, приобретение государственных облигаций может принести доход выше банковского. Некоторые облигации корпоративного сектора приносят 20% в год, что с учетом налоговых льгот в 13% дает общую доходность 33% годовых.

Кроме того, существует масса сервисов, которые позволяют копировать удачные сделки, позволяющие вести финансовые дела без особой подготовки. При этом не отменяется контроль ситуации на рынке и параллельное получение знаний. Однако на первое время такие возможности являются хорошим подспорьем для новичка.

Поклонникам Форекса следует помнить о том, что ИИС для этого не подходит. В настоящее время вопрос выхода на иностранный рынок находится в стадии обсуждения. В частности, рассматривается вариант вложений в американские акции, торгующиеся на биржах северной столицы. Как любой инструмент финансового рынка РФ, индивидуальный инвестиционный счет проходит стадию формирования и становления, поэтому следует ожидать расширения возможностей в ближайшей перспективе.

Как стать обладателем счета

Договор доверительного управления – основа работы со счетом, так как именно в таком формате клиент начинает инвестировать. Первый этап заключается исключительно в оффлайн-операциях, общая продолжительность которых не займет много времени – от получаса до 2 часов, причем большая часть его уйдет на консультации и разъяснения брокера, представителя банка или УК. Клиент получит подробную информацию, как работать со счетом, какие бонусы его ожидают, что потребуется для совершения операций, контроля прибыли и взаимодействия с брокером.

По закону частный инвестор может использовать только один действующий инвестиционный счет. Нельзя открывать параллельно несколько счетов в банке или компании. Чтобы поменять брокера, нужно предварительно расторгнуть договор по предыдущему ИИС. Кроме того, законодательство РФ предусматривает перевод счета с сохранением всех данных из компании в компанию. Также есть возможность оформить счет на близких родственников (сестру, родителей, ребенка старше 14 лет, и т.д.) и управлять им по доверенности.

Для заключения договора достаточно паспорта. Данные ИНН знать необязательно, но желательно иметь при себе идентификационный номер, выписав его на отдельном листе бумаги.

При себе нужно иметь флешку, так как брокер предоставит новому клиенту запись с ключом электронной цифровой подписи. Использование ЭЦП значительно упрощает контакты с брокером и избавляет от необходимости дублировать поручения в письменном виде посредством Почты России.

В противном случае, без наличия документального подтверждения на операции могут наложить штраф.

Кроме того, от клиента могут запросить данные счета в банке.

Потенциальный клиент должен быть готов предоставить сведения:

Анкетные данные нового клиента – опросник он заполняет и оставляет у брокера/сотрудника управляющей компании.
Подписываются два экземпляра заявлений на предоставление обслуживания счета с открытием ИИС. В тексте также указывается, что клиент знаком с правилами ведения электронного документооборота.
Подписываются документы, связанные с получением электронной подписи.
На завершающем этапе выдают инструкцию, как перевести средства на ИИС.

Следует помнить о комиссиях, которые действуют между банками, так как основной формой его пополнения является безналичный расчет. Полезно заранее узнать, в каком банке обслуживается компания, чтобы по возможности избежать лишних затрат.

На втором этапе работа с договором по обслуживанию ИИС переходит в Интернет-пространство.

В момент подписания вышеуказанных документов на электронную почту высылается информация для активации подписи и входа в область операций, чтобы клиент мог непосредственно со счета оплатить стоимость выбранных им активов. Параллельно с брокерским для клиента компании автоматически откроется торговый счет, и им также можно пользоваться, но без предоставления льгот.

Помимо возможной комиссии банка и покупки флешки, потенциальный владелец ИИС не несет никаких затрат на заключение договора обслуживания.

Если клиент находится в населенном пункте, где нет филиала компании, ему следует обратиться к дистанционным механизмам работы. Для открытия счета и начала работы ему понадобится оставить электронную заявку в онлайн-режиме и подождать ответного звонка с информацией. После предоставления координат оператору на почту придут сведения о документах, которые потребуется заполнить и передать специалистам.

При отсутствии возможности посетить офис нужно учитывать, что для получения ИИС потребуется подтвердить личность с помощью копии паспорта и направить заявление, заверенное у нотариуса (желательно с помощью курьерской службы). Далее следует подождать, пока ответный пакет вышлет брокер или представитель управляющей компании.

На что обратить внимание при выборе компании

В бланке не должно присутствовать словосочетаний типа «консультационных услуг», «дистанционных» или «образовательных», «индивидуальных счетов инвестора», «индивидуальных инвестиций на счетах». Услуги ИИС реализуются при поддержке государства, поэтому у всех терминов должны быть конкретные формулировки.

Говоря о конкретных кредитных организациях, брокерах и УК, следует выделить три группы для потенциального размещения средств:

Таблица 1. Компании для открытия ИИС

Проверить наличие лицензии можно на сайте Банка России. Не рекомендуется взаимодействовать и заключать соглашения с представителями рынка, являющимися выходцами из-за рубежа, так как их деятельность в настоящее время не защищена российским законодательством.

Перед выбором компании следует изучить правила обслуживания и тарифы с учетом всех комиссий – заключение договора, обслуживание счета, и т.д.

Налоговые преференции владельцам

Для того, чтобы стать участником льготной программы по вычетам, нельзя снимать средства со счета и прерывать действие договора в течение 3 лет, которые считаются с момента заключения договора. Вычет по ИИС похож на прочие вычеты, но есть и отличие. НДФЛ, который начисляется при улучшении жилищных условий, возвращается однократно и в определенном размере, в то время как доходы ИИС можно получать неограниченно и аналогично пользоваться возможностями вычета.

Клиент, который пользуется счетом в течение десяти лет, может получить от 520 тысяч рублей вычета, а в определенных условиях (рассматриваются далее) эта сумма будет максимальной для него. Тем не менее, она явно превышает прочие льготы по налогам, доступным гражданам РФ.

В целом, чем раньше получают договор на обслуживание, тем раньше доступны возможности льгот. Сама программа является бессрочной.

Если снять часть средств раньше 3 лет действия индивидуального инвестиционного счета, передав их в ДУ или другую компанию, налоговые льготы на полученную прибыль сохранятся. В противном случае, ранее обналичивание приведет к тому, что полученные льготы нужно будет вернуть государству и приготовиться платить налоги со всех операций, так как счет переведут в статус брокерского.

Для лиц, серьезно подходящих к инвестированию, 3 года не являются слишком длительным сроком для размещения средств. Поэтому данная особенность ИИС не может быть определена как недостаток и охотно рассматривается частными лицами.

Компании и государство предлагают владельцам счетов на выбор два варианта льгот.

Таблица 2. Виды льготных инструментов

Вычет 1	Вычет 2
	Максимально в течение года можно перевести на свой инвестиционный счет до миллиона рублей
	Минимальное действие договора без возвращения вычетов государству – три года непрерывной работы и начислений
Вычет переводится каждый год	Вычет переведут в конце 3-летнего периода
Вычет ограничен суммой 52 тысячи рублей в течение отчетного периода, так как это заложено государственной программой (13 процентов от суммы в 400 тысяч рублей – предельная сумма)	Вычеты не ограничены

Пользоваться одновременно двумя вариантами не допускается.

Вычет первого типа

Если потенциальный клиент, которому нужно стать обладателем ИИС, работает официально с подтвержденными заработками, ему подойдет вычет на конкретные суммы вложений. Он сможет пополнять активы и получать 13%-й возврат по окончании соответствующего периода в результате работы с ними.

Таким образом, движение по счету выглядит следующим образом: на доход на ЦБ начисляют налог, при этом государство предоставляет возможность получать возвраты, если клиент озаботится подачей сведений в налоговую.

Подойдет такая схема инвесторам-консерваторам, которые не планируют активно участвовать в росте доходов на самостоятельной основе и доверяют посредникам, перечисляя ежегодно до миллиона рублей (чтобы получить ощутимый доход, желательно приближать эту сумму к максимуму).

В условиях действующего законодательства максимальный размер не облагаемой НДФЛ суммы составляет четыреста тысяч рублей. Поэтому сократить налоговую базу работающий инвестор сможет лишь частично.

При переплате излишки налога вернут в пользу клиента.

Чтобы ежегодно получать плюсы от действия договора и соответствующий доход, нужны движения на счете и периодические переводы без снятия средств.

Пример действия льготы первого типа

За 2016 год Иванов И. И. получил на официальной должности 800 т.р., с которых удержали 13 процентов. Следовательно, сумма налоговых платежей составила 104 т.р. В этом же году гражданин Иванов заключил с брокерской компанией договор формата ИИС и внес на него 400 тысяч. В следующий период он может подать декларацию, в которой укажет намерение уменьшить налоговую базу на сумму открытия ИИС в два раза (400 против 800). При этом 13 процентов от четырехсот тысяч (это соответствует 52 тысячам рублей) можно использовать как добавочный капитал и направить его на увеличение дохода в последующие периоды.

Чистая прибыль клиента по первому варианту образуется от разницы между доходами и расходами по налогам (вычет, налоговые переводы в бюджет)

Таблица 3. Пример расчетов

Период отчетности	Сумма первоначальная, в тысячах руб.	Доход за год равен 10 процентов	Сумма конечная в тыс. руб.	Возврат налога, тыс. рублей	Доход с учетом возврата налога в процентах
2017-й	400	40 тысяч рублей	440	52	23
2018-й	Сумма 400 и 440 = 840	84 тыс. руб.	924	52	16
2019-й	Сумма 924 и 400 = 1 324	132 400 руб.	1 456, 4	52	14
2020-й	Процедура закрытия счета	256, 4 тыс. рублей		Итого 156	Итоговая доходность за период составила 17,7%

Согласно данным таблицы, за указанные три года инвестирования первый вариант вычета принес следующие результаты:

Сумма к налогообложению составила 256,4 тыс. рублей.
С полученного дохода государство вычтет НДФЛ в размере около 33 тысяч рублей.
Возмещение налога за указанный период – 156 тысяч рублей.

Вычет второго типа

Через три года операций по ИИС весь доход будет освобожден от налогообложения. Данный вариант подходит тем, кто рассматривает инвестирование как основной вид деятельности. Он может быть интересен профессионалам, способным самостоятельно вести деятельность на собственном счете без посредников и на свое усмотрение, используя авторские эффективные стратегии и получать, соответственно, более высокую доходность, чем в среднем по рынку. Подходит данная льгота лицам нетрудоспособным и неработающим, т. е. всем гражданам, не осуществляющим платежи в бюджет на начисленные доходы.

Таким образом, по второму варианту к моменту завершения взаимодействия с компанией, предоставляющей пространство для торгов, которое должно произойти не ранее 3 лет с момента заключения, рассчитывается итоговая прибыль (она освобождается от перечислений в бюджет). Если клиенту не хочется платить НДФЛ, он может выбрать данный тип льготы и подвести конечный итог на дату закрытия ИИС.

При наличии единственного источника заработка в виде трейдинга второй вариант вычета является единственно возможным.

Таблица 4. Расчетная таблица по вычету второго типа

Отчетный год	Сумма начальная в тыс. рублей	Доход за год, составляет 10 процентов, тыс. руб.	Сумма конечная в тысячах рублей
2017-й год	400	40	440
2018-й	Сумма 440 и 400 = 840	84	924
2019-й	Сумма 924 и 400 = 1 324	132, 4	1 456, 4
2020-й	Процедура закрытия счета	256, 4

По итогу за период частный инвестор получит около 260 тысяч рублей необлагаемой прибыли.

В большинстве случаев выгоднее использовать преференции от взносов, так как далеко не каждый инвестор сможет эффективно распоряжаться средствами и вернуть вложения с прибылью за 3 года. Кроме того, вычет по взносам можно получить уже на следующий год после внесения средств.

Если у клиента остаются сомнения, что использовать в качестве льготы, данное решение можно отложить, пока действует договор (как минимум, на три года). В связи с тем, что для вычета используются данные последних трех лет, можно по завершении сотрудничества с брокером выбрать любой вариант, который устроит клиента на основании данных за указанные периоды.

При этом следует помнить, что в таком случае может быть отложена выгода по первому типу вычета в связи с инфляцией, если будет выбран второй вариант.

Пример (расчеты – тыс. рублей): В 2016 г. гражданка Петрова подписала договор об открытии индивидуального инвестиционного счета и осуществила вложения в размере четырехсот тыс. рублей. На следующий год запланированы вложения в размере 200 т.р., а в 2018 году – дополнительное внесение денежных средств на сумму 200 т.р. Когда счет закончит действие (это случится в 2018-м), гр. Петровой предоставят право самой выбрать вариант возврата. Если полученная прибыль окажется больше восьмисот тыс. рублей, то выгода от вычета по прибыли будет очевидна. Если прибыль окажется меньше, лучше отталкиваться от взносов как источника вычета.

Выбрать тип вычета можно в удобное для клиента время. Однако действует правило: при выборе вычета по взносам в течение срока действия договора решение менять нельзя. Кроме того, вычет действителен только за предыдущие 3 календарных года. Исходя из этого, можно проанализировать потенциальную доходность обоих вариантов и принять решение.

Какие бумаги можно приобрести

Итак, выбор вычета напрямую зависит от доходности счета. В этой связи полезно знать некоторые особенности вложений, которые осуществляют инвесторы-частные игроки.

В целом варианты инвестирования можно найти в тексте договора — они устанавливаются изначально. Вид финансового инструмента связан с прочими параметрами (риск-доходность, их соотношение и величина):

Облигации – минимально рисковое приобретение, но доход по данной категории ЦБ фиксированная и невысокая. По государственным и муниципальным бумагам действует налоговая льгота в части НДФЛ. Вариант для самых осторожных инвесторов. Подойдут тем, кто выбрал вычет по взносам.
ПИФы – вложения в этот инструмент связаны со средним уровнем риска и средней доходностью. Оптимальный вариант для старта – открытые индексные ПИФы. Инвестируя в данный тип инструментов на финансовом рынке, можно быть уверенным, что стратегия себя оправдает. Большая часть специалистов признает ее как исключительно надежную при условии вложений на 3-4 года. Самостоятельно формировать портфель на начальных этапах не рекомендуется – вместо этого есть смысл довериться специалистам, которые
Еврооблигации – номинированный в иностранной валюте финансовый инструмент, доступный только для вложений через ПИФ.
Акции – инструмент высокорисковой категории, при помощи которого можно заработать большую прибыль. Приобретать наиболее популярные акции крупнейших игроков рынка в большинстве случаев неэффективно, так как принести солидные дивиденды они могут лишь в долгосрочном периоде. Требуются узкоспециализированные навыки, чтобы зарабатывать на акциях.
Фьючерсы – это инструмент продвинутых участников финансового рынка, в который не стоит вкладываться без достаточных знаний. Брокеры часто используют для заработка в данной категории торговых роботов.

Как получить вычет

Чтобы получить налоговый вычет собственнику инвестиционного счета, он подает сведения налоговикам. Набор сведений зависит от типа вычета, который выбирает клиент брокеров. В первом варианте, обращаясь к сотруднику инспекции, следует иметь при себе следующий пакет документов:

Установленную форму 3 по налогу на доходы физических лиц, оригиналы которой можно найти у специалиста или на онлайн-ресурсах.
Подтверждение личности заключившего договор ИИС. Чтобы получить деньги на счет, достаточно заверенных копий страниц паспорта, где содержатся основные сведения и адрес прописки. Можно воспользоваться альтернативным документом, который укажет на личные данные налогоплательщика.
Справку о доходах, которую может предоставить работодатель, причем от клиента компании потребуется оригинал. Установленная форма сведений о доходах – 2-НДФЛ. Если в течение налогового периода клиент сменил несколько мест работы, понадобится несколько справок от них.
Кроме налоговых документов и сведений о клиенте, от него понадобится заявление с реквизитами банковского счета, куда следует перечислить средства вычета. Образец можно скачать в сети Интернет. Налоговая принимает только оригинал указанного документа.
Документы, подписанные при открытии счета и движениях по ИИС (платежки, бланки квитанций, заявки на перечисление средств, которую предоставит банковский работник, и т.д.). Налоговики рассмотрят копии, но они обязательно должны быть заверенными.

Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Если выбран вычет, исходя из получения прибыли на льготной основе, формы по налогу на доходы физических лиц клиенту не потребуются. Для перечисления средств в свой адрес брокеру предоставляют информацию от сотрудников ИФНС по месту регистрации следующего характера:

Отсутствие других вычетов в период действия договора на обслуживание (по типу 1 – на внесенные средства).
Отсутствие действующих договоров на обслуживание счета в других компаниях.

Подача сведений онлайн для формирования вычета

Помимо личной встречи с инспектором, владельцам инвестиционных счетов доступен онлайн-вариант подачи декларации и всех необходимых документов.

Это актуально для первого варианта, когда клиент ежегодно вносит деньги и получает вычеты.

На первом этапе получения средств нужно зайти на портал «Госуслуги» . Для совершения операции в обязательном порядке понадобится электронная подпись, которую можно взять в разделе «Профиль». Нажимая на ссылку, посетитель заходит в соответствующую форму получения сертификата проверки ЭЦП.

Далее формируется запрос и запрашивается пароль – его следует запомнить, чтобы работать по данной схеме в дальнейшем. На успешный выпуск сертификата обычно уходит несколько минут. Когда работа в личном кабинете завершается, можно не ходить в налоговую и подавать все сведения дистанционно.

Для отправки документов в режиме онлайн есть несколько рекомендаций:

Общий вес не должен превышать 20 Мб. Для сокращения объема сканов можно пользоваться программами-архиваторами. Это главное требование к пакету данных.
Требуется соблюдать критерии разрешения, размеров изображений, определенный формат и черно-белую гамму.
Чтобы удостовериться, что текст можно без труда прочитать, перед отправкой текст просматривают в 100%-м масштабе.

Чтобы совершить операцию, проходят по специальной ссылке на портале госуслуг. Из представленной информации налогоплательщику понадобится формирование декларации.

Из предлагаемых отчетных периодов нужно выбрать требуемый (в данном случае в качестве примера рассматривается 2016-й год).

По окончании формируется файл для отправки.

Для каждого документа, который передается в онлайн-сервисе, готовят описание:

В итоге получается общий объем документов, который может выглядеть так:

На завершающем этапе обеспечивается безопасность передачи данных. Вводится пароль электронной подписи, после чего сервис начинает обработку сведений. Это может занять несколько минут. После успешного выполнения всех требуемых шагов у посетителя сайта появится текущий статус.

Проверить ход проверки документов можно в специальной «Истории документооборота». Сервис также предоставляет множество возможностей для корректировки отправленных сведений.

Рано или поздно пользователь увидит сведения о сумме вычета по ИИС, которая доступна для получения в виде переплаты:

На банковский счет деньги поступят в течение 3-4 месяцев, так как первый квартал ИФНС отводит на изучение декларации и 1 месяц – непосредственно на фактическую выдачу.

Даже в случае скорой проверки надеяться на быстрый перевод денег не стоит, так как налоговики в данном случае руководствуются официальными максимальными сроками.

При любом способе передачи документы нужно заверять у нотариуса или самостоятельно.

В последнем варианте надо подписать каждую страницу (строго обязательно) как «Копия верна» с подписью и расшифровкой и датой. Тогда не придется идти в нотариальную контору, чтобы подтвердить передачу данных.

Заключение

Обычный брокерский счет доступен каждому, но он не всегда бывает интересен частным лицам, не имеющим опыта взаимодействия с финансовыми инструментами. Для привлечения средств индивидуальных инвесторов государством была предложена программа индивидуальных инвестиционных счетов. Она характеризуется налоговыми льготами и потому выгодна плательщикам НДФЛ. Тем, кто не имеет налогооблагаемого дохода, но хорошо разбирается в трейдинге, также доступны возможности льготного режима ИИС. Им следует получать налоговый вычет согласно получаемой прибыли. Так или иначе, каждый может найти в открытии индивидуального инвестиционного счета что-то привлекательное для себя. Для этого необязательно иметь доходы выше среднего. Достаточно осуществлять регулярные вложения и не снимать средства в течение длительного времени. Минимальный срок работы со счетом – 3 года, но сама программа не имеет срока действия.

Опытные трейдеры могут самостоятельно формировать портфель и максимизировать доход на свой риск. Если клиент не ощущает в себе потенциала для участия в операциях без помощи брокера, лучше довериться профессионалам рынка.

По закону можно иметь один ИИС, но по доверенности открывают несколько счетов и пользуются их возможностями. Главное при этом – понимать, что тип налогового вычета строго привязан к статусу налогоплательщика. Если клиент имеет официальную работу и платит налоги в бюджет, то он может выбирать вычет по зачислениям на счет, либо на прибыль, полученную за 3 года (минимальный срок – он может быть и больше). В противном случае, клиент должен обеспечить себе достаточный доход на вложения, чтобы вычет по прибыли оказался выгодным, так как вычет по взносам для него недоступен. Обязательное требование для ежегодных вложений и поступлений возвратов – статус налогоплательщика РФ.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), в отличие от обычных брокерских счетов, позволяет получать гарантированный доход от государства в виде налогового вычета НДФЛ в размере 13% от суммы внесенных средств (более подробно об ИИС мы писали в статье ). Этот доход также называют инвестиционным вычетом. Для того чтобы получить его, необходимо составить декларацию 3-НДФЛ, приложив к ней необходимые документы, подтверждающие как наличие у вас ИИС, так и пополнение его в течение налогового периода, за который подается декларация.

К счастью, для выполнения этой процедуры сегодня вовсе необязательно посещать налоговые органы, выжидать в длинных очередях возможности пообщаться с сотрудниками ФНС, переживая каждый раз, чтобы документы оказались в порядке и их приняли. С появлением сервиса подачи декларации в электронном виде процесс ее составления и отправки упростился в разы, превратившись из бумажной волокиты в определенное удовольствие. Ведь всегда приятно получать деньги без лишней траты времени и нервов. Действительно, при определенных условиях (в зависимости от способа открытия и пополнения ИИС, а также от срока подачи декларации), всю процедуру оформления инвестиционного вычета можно осуществить, не выходя из дома.

В то же время, подача декларации через электронный сервис ФНС вызывает множество практических вопросов, в первую очередь потому, что не понятен до конца состав и формат электронных документов, которые предоставляются в налоговые органы взамен традиционным «бумажным» документам.

Данная статья составлена на основе реального опыта одного из наших клиентов при использовании электронных сервисов Личного кабинета ФНС и содержит минимальный набор действий, необходимых для оформления налогового вычета по ИИС.

Срок подачи декларации по ИИС

Законодательством установлен срок с 1 января по 30 апреля для подачи декларации за предыдущий год, однако его необходимо соблюдать только в том случае, если у вас были доходы, которые по закону необходимо декларировать (например, вы сдавали жилье в аренду). Если же вам необходимо только получить налоговые вычеты (в общем случае их может быть несколько), то подать декларацию можно в любое время в течение года.

Конечно, многие предпочитают не откладывать составление декларации в долгий ящик, учитывая, что срок ее камеральной проверки составляет 3 месяца. К тому же, полученные деньги можно сразу реинвестировать, увеличив как размер, так и общий доход портфеля инвестора. Однако, ранняя подача декларации тоже имеет свои недостатки. Дело в том, что для подтверждения доходов, описанных в декларации, используются справки 2-НДФЛ. Они присутствуют в Личном кабинете в электронном виде, однако появляются там не сразу, а по мере поступления информации о доходах в налоговые органы. С учетом нормативных положений, доходы за прошлый год появляются в полном объеме только начиная с июня текущего года.

Таким образом, при подаче декларации в электронном виде есть два варианта: сделать это сразу в начале года, выполнив при этом ряд дополнительных действий в части сбора справок 2-НДФЛ, либо подождать до июня, чтобы максимально избежать «бумажной работы». В первом случае налоговый вычет можно получить на банковский счет уже в апреле, во втором - не раньше сентября. Выбор, конечно же, за вами.

Документы на вычет по ИИС

Приведем итоговый перечень документов, которые необходимы для предоставления декларации в электронном виде. Иными словами, что может потребоваться предварительно получить «на бумаге», чтобы потом не возникло проблем на этапе заполнения декларации и при рассмотрении ее налоговыми органами:

Справки 2-НДФЛ от каждого работодателя (только если декларация подается в начале года, т.е. в Личном кабинете еще не появилась информация о доходах за прошлый год);

Документы, подтверждающие открытие ИИС:

Заявление на обслуживание на финансовых рынках (иногда его называют Генеральным соглашением);

Извещение об открытии индивидуального лицевого счета (в этом документе приводятся конкретные реквизиты созданного лицевого счета, соответствующего ИИС);

Платежное поручение или другой документ, подтверждающий внесение денег на ИИС (для каждого внесения в течение налогового периода).

У документов, подтверждающих открытие ИИС, точное название может отличаться в зависимости от брокера. Поэтому, если у вас возникают сомнения по поводу необходимости предоставления того или иного документа, то лучше его предоставить, т.к. отсканировать лишний документ проще, чем отнести его в налоговую (если декларацию не примут, то урегулировать все вопросы, скорее всего, придется «на месте»).

Тем не менее, чтобы избавить вас от лишнего труда, приведем перечень документов, которые не требуется предоставлять при оформлении инвестиционного вычета, т.к. практика общения с налоговыми органами показывает, что в них нет необходимости:

Документы на регистрацию ЭП

Документы на подключение к системе удаленного доступа QUIK

Брокерские отчеты (реестры поручений)

Уведомление о возможных рисках

Банковские реквизиты клиента

Что касается документа, подтверждающего пополнение ИИС, то его наличие у вас зависит, прежде всего, от того, каким способом вносились деньги. Если вы сделали это в офисе брокера (например, сразу при открытии ИИС), то документ должен быть у вас на руках. В остальных случаях необходимо съездить к брокеру и получить соответствующую «бумагу», заверенную печатью.

Таким образом, если вы оформляете декларацию не раньше июня (в Личном кабинете доступны электронные справки 2-НДФЛ) и на руках есть документ, подтверждающий внесение денег на ИИС в течение налогового периода, то всю процедуру по заполнению и отправке декларации можно осуществить, не выходя из дома. В остальных случаях от вас потребуется предварительно получить и отсканировать (либо сфотографировать в хорошем качестве) недостающие документы.

Декларация по ИИС

Переходим на сайт Федеральной налоговой службыwww.nalog.ru , и в разделе «Физические лица» переходим в Личный кабинет:

Сначала мы попадаем на форму авторизации. Наиболее удобным способом является вход через портал «Госуслуги». Если у вас нет учетной записи на этом портале, рекомендуем ее получить, т.к. там очень много полезных сервисов и они постоянно развиваются. Впрочем, на сайте ФНС возможны различные варианты авторизации, все они подробно описаны в разделе «Как получить доступ к сервису».
Все необходимые сервисы находятся в разделе «Жизненные ситуации». Прежде всего, для подачи любых документов в электронном виде, необходимо получить электронную подпись (ЭП):

Если у вас уже есть ЭП, зарегистрированная в Личном кабинете, то можете сразу переходить к п. 5.

После перехода в раздел получения ЭП необходимо выбрать вариант хранения электронной подписи. Рекомендуется оставить вариант, предложенный по умолчанию (хранение в защищенной системе ФНС России), в таком случае вы сможете использовать полученную ЭП на любых устройствах в течение года.

Ниже отображаются основные ваши реквизиты, как владельца ЭП. Как правило, они заполняются автоматически, если вы указали их ранее на портале «Госуслуги», необходимо просто проверить правильность. Если что-то требует корректировки, то это можно сделать в разделах «Контактная информация» и «Персональные данные», которые расположены на этой же форме сверху.

Проверив правильность реквизитов, необходимо ввести пароль к сертификату ЭП, после чего отправить запрос на его создание.

Как правило, генерация сертификата ЭП занимает продолжительное время (в зависимости от настроения и текущей загрузки серверов ФНС процесс может затянуться на несколько часов). К сожалению, Личный кабинет не позволяет выполнить дальнейшие действия по заполнению декларации без ЭП, поэтому рекомендуем не сидеть в ожидании у экрана, а просто вернуться к Личному кабинету через какое-то время. О готовности сертификата ЭП всегда можно узнать на той же форме, где отправлялся запрос на его получение:
Убедившись, что сертификат ЭП успешно получен, вновь переходим в раздел «Жизненные ситуации» и нажимаем «Подать декларацию 3-НДФЛ» (используем любую из ссылок, поскольку она встречается несколько раз). В появившейся форме выбираем действие «Заполнить новую декларацию онлайн»:
Прежде всего, необходимо выбрать год, за который подается декларация. На момент написания данной статьи были доступны справки о доходах до 2017 года включительно, поэтому весь пример построен на заполнении декларации за этот налоговый период:
На следующем шаге, как правило, ничего менять не нужно. Если у вас были доходы от иностранных источников, то необходимо установить соответствующий флажок:
Следующий шаг предлагает отметить типы налоговых вычетов, которые вы хотите получить. Кроме инвестиционного вычета, которому посвящена данная статья, очень часто используются всевозможные социальные вычеты. Например, если вы проходили платное лечение, не поленитесь попросить у медицинского учреждения необходимые документы (договоры с актами, чеки, справку для предоставления в налоговые органы, копию лицензии), чтобы получить дополнительный приятный бонус к вашему инвестиционному вычету.
Следующий шаг предназначен для указания налогооблагаемых доходов, которые были за отчетный период. Именно исходя из них будет формироваться итоговая сумма вычета, ведь она не должна превышать сумму уплаченных в бюджет налогов.

Согласно ст. 29, п.4 НК РФ, в декларации допускается не указывать доходы, с которых налог был полностью удержан налоговым агентом (организацией, которая вам эти доходы выплатила), если это не препятствует получению предусмотренных законом налоговых вычетов. Исходя из этого, можно дать ответ на один из самых популярных среди начинающих инвесторов вопросов: нужно ли указывать в декларации доходы, полученные в форме дивидендов, ведь с них также удерживается налог? Дело в том, что к доходам в виде дивидендов налоговые вычеты вообще не применяются, поскольку они позиционируются, как доходы от долевого участия в организациях (ст. 210, п.3 НК РФ). Соответственно, указание в декларации дивидендов не требуется и не имеет никакого смысла, если брокер добросовестно удержал с них налог. Совсем другая ситуация с доходами, полученными, к примеру, в виде заработной платы. Если их не указать в декларации, ссылаясь на то, что работодатель с них уже удержал налог, то это будет препятствовать получению налогового вычета (попросту говоря, «вычитать» будет нечего).

Как мы уже писали в начале статьи, ближе к середине года в Личном кабинете появляются сведения о доходах за предыдущий год. В этом случае не только отпадает необходимость получения «бумажных» справок 2-НДФЛ, но и становится доступным автоматическое заполнение в декларации сведений о доходах. Таким образом, самый трудоемкий шаг по отражению в декларации доходов может быть сведен просто к нажатию одной кнопки. Настоящая магия!

Если же вы, как добросовестный налогоплательщик, решили подать декларацию в начале года, то у вас на руках должны быть заранее подготовленные справки 2-НДФЛ от каждого работодателя. Необходимо вручную перенести оттуда сведения о доходах, используя действия на форме «Добавить источник», «Добавить доход». Ниже приведен пример заполнения.
Наконец, мы можем перейти к приятной части заполнения декларации. На данном шаге указывается сумма инвестиционного вычета (сумма, на которую был пополнен ИИС в течение налогового периода), а также других налоговых вычетов, если они были отмечены на шаге 8. По каждому из вычетов прикрепляются сканы подтверждающих документов. Более подробно необходимые документы для инвестиционного вычета мы описали в начале статьи. Также здесь можно прикрепить сканы справок 2-НДФЛ, если декларация подается в начале года, чтобы избежать потом лишних вопросов и уточнений со стороны налоговой.
После заполнения информации по вычетам и прикрепления необходимых документов переходим к завершающему шагу, где необходимо окончательно проверить декларацию перед ее отправкой. Для начала можно посмотреть итоговую сумму налогового вычета и раскрыть подробно все составляющие, из которых она была рассчитана. Напоминаем, что максимальная сумма инвестиционного вычета составляет 52000 рублей, однако при наличии социальных и других типов вычета итоговая сумма может получиться больше.

При необходимости можно посмотреть декларацию в печатном виде, сохранив ее в pdf-формате.

Ниже на форме располагается список файлов, прикрепленных на предыдущем шаге. Далее можно ввести пароль к сертификату ЭП, который был указан на шаге 4, и выполнить окончательную отправку декларации.
Для того, чтобы получить инвестиционный и другие вычеты, указанные в декларации, на конкретный банковский счет (который должен обязательно принадлежать налогоплательщику), необходимо оформить заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога, указав там реквизиты для выплаты.

Сделать это можно в Личном кабинете в разделе «Мои налоги». Как правило, сразу после поступления электронной декларации в налоговые органы становится доступным раздел «Переплата» с суммой полученного налогового вычета и кнопкой «Распорядиться». Соответственно, не нужно дожидаться окончания камеральной проверки декларации. Функционал Личного кабинета позволяет как зачесть переплату в счет задолженности по налогам, так и указать банковские реквизиты для получения «на карточку».
Результаты камеральной проверки декларации, а также статусы обработки других документов (в том числе, заявления на возврат) можно отслеживать в Личном кабинете в разделе «Сообщения»:

В конечном счете камеральная проверка должна перейти в статус «Завершена»:

Что касается заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога, то по нему также должен быть сформирован ответ от налоговой. Впрочем, о положительном решении вы скорее всего узнаете раньше, чем ответ появится в личном кабинете, увидев поступление денег на банковский счет.

Если по каким-то причинам информация и статусы в Личном кабинете не обновляются в указанные сроки (у налоговых органов есть 3 месяца на камеральную проверку декларации и еще 1 месяц на выплату налогового вычета), всегда можно отправить обращение в ФНС в произвольной форме, не обязательно для этого звонить или приезжать. Достаточно в разделе «Жизненные ситуации» зайти в подраздел «Прочие ситуации». После перехода по ссылке «Нет подходящей ситуации» откроется форма для ввода произвольного обращения в ФНС. После его отправки вам обязаны предоставить ответ в течение 30 дней.

Выводы

Как видите, оформление налогового вычета по ИИС, не несет никаких трудностей, если знать основные нюансы по использованию Личного кабинета ФНС и четко понимать, какие документы от вас потребуются. Если раньше для сбора всех необходимых документов и «похода» в налоговую требовалось выделить минимум пол дня, то теперь, с появлением современных электронных сервисов, на это потребуется не более часа, что однозначно стоит заработанные 52000 рублей.

Надеемся, что данная статья поможет существенно сэкономить ваше время.

Если статья была Вам полезной, поставьте лайк и поделитесь ей с друзьями!

Объемы средств индивидуальных инвестсчетов (ИИС) в России выросли почти в 2,5 раза. В России по данным на середину декабря 2016 года открыто более 177 тысяч ИИС. Если сумма активов на счетах ИИС на конец 2015 составляла чуть более 5 миллиардов рублей, то на конец текущего года этот объем может превысить уже 12 миллиардов. Усиление притока денег на ИИС происходит за счет годовых премий, бонусов и 13-х зарплат.

А в чем выгода от открытия такого счета в плане налогов?

Владелец ИИС получает налоговый вычет от государства. Вам предоставляется один из двух вариантов налогового вычета, которые в разной форме могут компенсировать подоходный налог в 13% (НДФЛ). То есть за три года при инвестировании каждый год максимальной суммы 400 тысяч рублей можно получить 156 тысяч рублей — и это только за счет налоговых льгот, без учета результата от самих инвестиций.

Другой вариант — когда инвестор не пользуется льготой на взнос, но весь доход, полученный по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ по истечении трех лет действия счета.

Под занавес 2016 года наблюдается усиление притока средств на ИИС — в частности, это те премии, бонусы и 13-е зарплаты, которые в прошлые годы люди без лишних колебаний переводили в депозиты. Стоит учитывать и желание инвесторов получить более солидную сумму налогового вычета в будущем году, ведь для этого необходимо успеть приобрести активы до истечения текущего года.

Как лучше распорядится средствами индивидуального инвестиционного счета?

Владельцы ИИС выбирают для себя стратегии в зависимости от своего уровня опыта и знаний. Тем, кто только знакомится с финансовым рынком, обычно рекомендуется использовать консервативные решения. К примеру, облигации надежных компаний. Часть новых клиентов покупает доллары и евро по выгодному биржевому курсу. Часть выбирает более рискованные стратегии. Те, кто уже имеет успешный опыт инвестирования на рынке, в большинстве своем выбирают агрессивные стратегии, активно торгуют акциями и на срочном рынке.

Можно ли вернуть НДФЛ без лишних хлопот и хождений по налоговым?

Формальных препятствий на пути к открытию ИИС все меньше. Есть сервисы, в том числе и у инвестиционных компаний, позволяющие владельцу счета без хлопот получить заполненную форму 3 НДФЛ для подачи в налоговый орган.

ИИС постепенно становится одним из драйверов развития отечественного фондового рынка. Нововведение повышает интерес людей к инвестициям, потому что благодаря налоговым стимулам есть возможность попробовать свои силы на фондовом рынке. Поддержка со стороны государства уже говорит о том, что этот рынок — важная часть экономики и личного финансового планирования. Росту популярности ИИС сопутствуют такие факторы как снижение ставок по банковским вкладам и увеличение финансовой грамотности населения.

А если пошагово? Какова инструкция по открытию инвестиционного счета и возврату НДФЛ?

Куда прийти?
В лицензированную брокерскую или управляющую компанию.
Какие документы при себе иметь?
Для открытия счета достаточно иметь паспорт РФ.
Какие бумаги нужно заполнить?
Стандартный комплект на открытие брокерского счета. Все необходимые документы при клиенте подготовит наш сотрудник.
Сколько времени занимает открытие счета?
Не более 20 минут.
Нужно ли перед приходом в офис уже принять решение о варианте инвестирования?
Принципиальное решение об инвестировании, а также о том, какая стратегия будет использоваться, клиент может принять как при открытии ИИС, так и позже.

А можно подробно описать варианты возврата НДФЛ в случае открытия индивидуального инвестиционного счета?

1 вариант — ежегодная 13% льгота на взнос. Открываете ИИС и вносите на него до 400 000 рублей. Этот взнос уменьшает налогооблагаемую базу: инвестор может рассчитывать на возврат НДФЛ из бюджета в размере до 13% от внесенной на ИИС суммы. То есть, открыв счет на максимальные 400 000 рублей, вы можете рассчитывать на возврат НДФЛ в размере до 52 000 рублей. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу со справкой от брокера, в которой указана сумма внесенных на ИИС средств.

По окончании налогового периода причитающиеся к возврату средства будут перечислены на ваш банковский счет. Если инвестор каждый год будет довносить средства, то операцию можно повторять ежегодно — вносить средства на ИИС и уменьшать налогооблагаемую базу на 13%. Важный момент: такой налоговый возврат может получить только тот инвестор, который уже платил НДФЛ (например, с зарплаты) в течение года, когда был сделан взнос. Поэтому инвестор может рассчитывать на возврат не более суммы налога, уже уплаченного в казну. При закрытии инвестиционного счета придется заплатить 13%-ый налог на доход, полученный по операциям на счете.

Этот вариант может подойти консервативным инвесторам: 52 тысячи при взносе 400 тысяч в год практически «в кармане», а увеличивать эту доходность можно с помощью консервативных инвестиций.

2 вариант — Доход без налога. Этот тип индивидуальных инвестиционных счетов предполагает, что инвестор не получает льготу на взнос, но весь доход, полученный по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ по истечении трех лет при закрытии ИИС.

Этот вариант может быть интересен активным трейдерам, которые готовы принять более высокие риски в расчете на потенциально более высокую доходность.

При выборе типа индивидуального инвестиционного счета стоит помнить, что хотя изменить тип ИИС нельзя, выбор вы делаете не на всю жизнь. По прошествии трех лет вы можете закрыть счет и открыть новый — уже с другим типом налогообложения.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это - 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Как открыть ИИС?

Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA+ и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке. Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании , выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета. После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров. После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

Можно быстро получить "синицу в руке", сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет - это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.

Сравнение двух способов

	Вычет по взносам	Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет	Налоговая инспекция	Брокер (или управляющий)
Какие нужны документы	Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса	Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался
Когда можно получить вычет	По окончании календарного года, в котором был взнос	Через 3 года с момента открытия счета
Сроки рассмотрения	По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег	Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог
Лимиты вычета	400 тыс. рублей в год	Размер вычета не ограничен, но размер взноса - не более 400 тыс. рублей в год
Примечания	Необходимы удержанные налоги	---

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей. В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей. Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

налоговую декларацию 3-НДФЛ,
заявление на возврат налога,
справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

1 Заполнить декларацию и заявление на возврат на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию и заявление будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации сопроводительные документы. Документы, подтверждающие Ваше право на вычет.

3 Подать документы онлайн или отнести в инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, нажмите кнопку Открыть ИИС. Вы перейдете на веб-сайт брокера «ЦЕРИХ» где сможете это сделать.