Как получить вычет на взносы на иис. Индивидуальный инвестиционный счет иис вычет

Первая волна получения инвестиционного налогового вычета на взносы прошла успешно. И граждане, открывшие индивидуальный инвестиционный счет, смогли вернуть из бюджета вычет до 52 000 рублей. О том, как это сделать, читайте в статье.

С 1 января 2015 года физлица вправе открыть индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), на которые буду распространяться налоговые льготы. ИИС - брокерский счет (счет внутреннего учета денежных средств и ценных бумаг клиента) особого вида. Открыть ИИС можно у брокера или управляющей компании. Открыть счет (лишь один) может только физлицо - налоговый резидент РФ. Законодательством предусмотрено наличие двух счетов одновременно, но только в течение месяца - в случае перехода от одного профучастника к другому, без потери права на вычет (). Брокер сообщает в налоговую инспекцию об открытых ИИС в течение трех дней, то есть инспекторы будут знать, сколько счетов имеет гражданин. Если их два, то в вычете будет отказано, даже если второй ИИС не пополнялся и по нему не проводились операции.

Договор на ведение ИИС заключают минимум на три года, а вносить на данный счет можно не более 400 000 рублей в течение налогового периода. Вносить деньги можно только в рублях, и сделать это может только сам владелец ИИС. Если поступившая сумма приводит к превышению указанного лимита, ее возвращают клиенту.

Вложенные деньги и прибыль можно будет вывести с ИИС по истечении трех лет либо при досрочном закрытии счета. Однако в последнем случае право на вычет будет потеряно. Частичный или полный вывод денежных средств с ИИС приводит к его закрытию. Срок в три года начинает исчисляться с момента подписания договора об открытии счета.

Учет всех операций по этому счету профучастник должен вести обособленно от других счетов, в том числе для целей определения налоговой базы по НДФЛ ( , ).

На протяжении всего срока действия договора налоговый агент - брокер не удерживает НДФЛ с операций, проводимых на ИИС. То есть если договор о ведении индивидуального инвестиционного счета не прекращен, налоговый агент по итогам налогового периода по операциям на ИИС удерживать НДФЛ не должен вне зависимости от выбранного вида вычета (письмо Минфина России от 07.12.2015 № 03-04-07/71362).

По индивидуальному инвестиционному счету предусмотрено два типа налоговых вычета ():

в сумме денежных средств, внесенных налогоплательщиком в налоговом периоде на ИИС (далее - вычет на взносы);
в сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС (далее - вычет по доходу).

Можно выбрать только один вид вычета, который будет на протяжении всего срока действия договора ИИС. Совмещать вычеты нельзя.

Как получить вычет на взносы

Такой вычет предоставляется за налоговый период в сумме не более 52 000 рублей. Для его получения необходимо наличие дохода, облагаемого по ставке 13 процентов, в том году, за который планируется получение вычета.

Получать вычет можно ежегодно в сумме денежных средств, внесенных в налоговом периоде на ИИС, но при этом не более суммы налога, уплаченной с дохода за указанный налоговый период ( , ).

ПРИМЕР

Иванов открыл ИИС в ноябре 2016 г. В декабре 2016 г. он положил на счет 400 000 руб., в 2017 г. - 200 000 руб., в 2018 г. - 300 000 руб., в октябре 2019 г. - 20 000 руб.

Согласно 2-НДФЛ он получил облагаемый НДФЛ доход: в 2016 г. - 300 000 руб., в 2017 г. - 300 000 руб., в 2018 г. - 400 000 руб., в 2019 г. - 400 000 руб.

Сумма вычета предоставляется в размере 13% от суммы взноса на ИИС, но за налоговый период (год) не может превышать 52 000 руб. (400 000 руб. х 13%). В связи с этим Иванов может получить вычет:

за 2016 г. - 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
за 2017 г. - 26 000 руб. (200 000 руб. х 13%);
за 2018 г. - 39 000 руб. (300 000 руб. х 13%);
за 2019 г. - 2600 руб. (20 000 х 13%).

Всего за три года действия договора ИИС (исходя из данных нашего примера) Иванов может получить вычет в размере 106 600 руб. (39 000 + 26 000 + 39 000 + 2600).

При расторжении договора на ведение ИИС ранее чем через три года с даты его заключения все ранее полученные суммы вычетов подлежат возврату в бюджет с уплатой пеней.

Каких-либо ограничений, связанных с видом доходов, за счет которых получены денежные средства, зачисляемые на индивидуальный инвестиционный счет, а также с видом счетов, с которых указанные денежные средства перечисляются на ИИС, не содержит. Также в законодательстве не содержится обязательных для целей получения инвестиционного налогового вычета условий в виде минимальных сроков нахождения денежных средств на ИИС без прекращения договора на его ведение ().

Для получения вычета на взносы необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию по месту регистрации. Напомним, что за 2016 год декларацию следует представлять по обновленной форме ().

Декларацию можно подать:

в электронной форме с сайта ФНС России через Личный кабинет налогоплательщика;
лично в налоговую инспекцию в бумажном виде или через уполномоченного представителя по доверенности;
письмом по почте.

К декларации обязательно следует приложить:

документы, подтверждающие получение дохода, облагаемого по ставке 13 процентов за налоговый период (справка 2-НДФЛ);
документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС (платежное поручение из банка, договор с профессиональным участником об открытии ИИС, отчет профессионального участника о зачислении денежных средств);
заявление на возврат налога с указанием банковских реквизитов налогоплательщика.

Проверка налоговой декларации и прилагаемых к ней документов, подтверждающих правильность расчетов и обоснованность запрашиваемого вычета, проводится в течение трех месяцев с даты их подачи в инспекцию. Сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по заявлению в течение одного месяца со дня его получения, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки.

На граждан, представляющих налоговую декларацию исключительно с целью получения вычетов, установленный срок подачи декларации - не позднее 30 апреля следующего за отчетным годом - не распространяется. Такие декларации можно направить в любое время в течение всего следующего за отчетным года, без каких-либо налоговых санкций.

Подать декларацию на возврат НДФЛ можно в течение трех лет со дня его уплаты ().

Вычет на доходы по ИИС

Данный вид вычета будет интересен инвесторам, которые получают доход от инвестиционных операций.

Получить налоговый вычет на доход ( , ) можно только по окончанию договора на ведение ИИС, но не раньше чем через три года с момента заключения договора. Если расторгнуть договор ранее, то вся полученная прибыль от операций, проводимых на ИИС, подлежит обложению НДФЛ как по обычному брокерскому счету.

Воспользоваться вычетом на доход можно только при условии, что ни разу за весь срок действия договора налогоплательщик не воспользовался вычетом на взносы.

Данный налоговый вычет можно получить двумя путями:

самостоятельно сдав декларацию в инспекцию;
через профучастника, где был открыт ИИС. В данном случае он является налоговым агентом.

Для получения вычета через профучастника налогоплательщик должен представить ему справку из инспекции. В ней обязательно должна быть указана информация о том, что он не пользовался налоговыми вычетами на взносы на ИИС в течение всего срока действия договора и не имел других счетов ИИС.

После закрытия ИИС при выплате средств профучастник не будет удерживать НДФЛ с доходов. То есть при открытии счета в 2016 году первый вычет по доходу можно получить у налогового агента не ранее 2019 года и у инспекции не ранее 2020 года.

Важно помнить, что при заключении договора на ведение ИИС физлицо не обязано сразу выбрать вычет. Это можно сделать в любое время в течение действия договора. При этом следует помнить, что возвратить НДФЛ в случае выбора вычета на взносы можно только в течение трех лет.

Татьяна Калинина, финансовый консультант

В условиях экономического кризиса доходность активов нестабильна. Но в то же время рискованные мероприятия могут принести дополнительную прибыль. Частные инвесторы часто используют при диверсификации вложений возможности индивидуального инвестиционного счета, на который распространяется действие налоговых вычетов. И от этого ИИС ещё более привлекателен. В данном материале рассматриваются базовые понятия, раскрывается суть налоговых льгот и механизм работы с ИИС.

Счет формата ИИС представляет собой договор с брокером или УК, за которым обращается физического лицо, являющееся налоговым резидентом РФ (к данной категории относятся как граждане России, так и лица, непрерывно проживающие на территории страны более 6 месяцев в течение календарного года).

Помимо брокеров и УК, индивидуальные инвестиционные счета открывают банки, в которых действуют подобные программы. К последним относятся «Сбербанк», «ВТБ», «Альфа-Банк».

Гражданин, заключающий договор об обслуживании счета, должен быть совершеннолетним.

ИИС – финансовый инструмент, который позволяет научиться инвестированию частным лицам с любым уровнем достатка. Чтобы начать работу с брокерским счетом, нужно положить на него любую сумму до 1 миллиона рублей (учет ведется только в национальной валюте). Она вносится постепенно или единовременно. По мнению некоторых экспертов, минимальная сумма, с которой следует начинать работу с инвестиционным счетом, составляет 50 тыс. рублей. Меньший размер вложений не окупит себя в связи с наличием комиссий в пользу посредников.

Положить на счет иностранную валюту или ценные бумаги нельзя. После внесения денег инвестор получает право работать при помощи него со всеми известными финансовыми инструментами – к данной группе относятся акции, облигации, паи фондов (в частности, тех, которые торгуются на бирже столицы, включая иностранные).

Максимальная сумма, доступная для вложений на счет, увеличена с четырехсот тысяч в 17-м году. Если клиент перечислил более миллиона, излишек возвращается ему в полном объеме. Перед тем, как подписать соглашение о сотрудничестве, следует изучить данные лицензии компании.

Система ИИС начала работать в 2015-м и с тех пор успешно развивается в рамках ФЗ, дополняющего основной нормативно-правовой акт, регулирующий рынок ЦБ.

Технологии и механизм ИИС популярны в Соединенных Штатах Америки, распространены в Австралии, Японии, Великобритании и Канаде. В США они развиты в пенсионной сфере, аналогичная тенденция наблюдается в Канаде и Австралии, в то время как сберегательные форматы предпочитают японцы и британцы.

В целом подобные счета пользуются популярностью среди лиц, которые могут назвать себя средним классом и имеют возможность инвестировать излишки дохода. Для успешной работы их заработки не должны быть меньше 35-40 тысяч рублей в месяц. Основная цель подписания договора об открытии счета обслуживания – преумножение имеющихся сбережений.

По мнению специалистов финансовых рынков, система счетов, предназначенных для личных инвестиционных программ, является удачным дополнением к вложениям в негосударственные пенсионные программы вкладов.

Доходность ИИС превышает банковскую и в среднем составляет 21%. Ни на одном депозите клиенту не предложат такой ставки процента по вложениям. Минимальная доходность по индивидуальным инвестиционным счетам – 13%. Также некоторые компании, с которыми заключается договор на обслуживание счета, начисляют дополнительные бонусы. Например, «ФИНАМ» начислит половину ставки рефинансирования на свободный остаток фондового и срочного рынка.

Помимо прибыли от инвестиций, владелец счета получает освобождение от налога и последующий вычет по НДФЛ. Появление формата счетов для инвестиций было связано со стремлением повысить престиж частных вложений и привлечь индивидуальные финансовые накопления в качестве источника активов компаний.

Не секрет, что банковские кредиты для бизнеса обходятся достаточно дорого. Индивидуальные инвестиционные счета являются естественным и легальным механизмом привлечения частных денежных средств.

При открытии счета не учитывается трудовой и возрастной статус. Главное требование – осуществлять налоговые платежи в российский бюджет.

Владельцам традиционных брокерских счетов следует помнить, что на них налоги удерживаются всегда. Получить налоговые льготы можно только посредством открытия ИИС. Дополнительно возможен такой механизм возвращения НДФЛ от операций с финансовыми инструментами, как перевод средств с обычного брокерского счета на инвестиционный. Есть ограничение для подобных операций в течение года – размер вычета не может быть больше 52 тыс. руб.

Государство на данный момент никак не участвует в страховании средств на счете. Если они переведены в активы, то в результате данной операции клиент приобретает имущество и это создает препятствия для злоупотреблений, однако полной гарантии сохранности никто не может дать. В этом состоит риск при высокой доходности инвестиционного счета.

Существует миф, что возможности счета доступны только тем, кто готов к максимальной степени риска по вложениям. Однако даже самый консервативный инвестор сможет получать бонусы от владения ИИС. В частности, приобретение государственных облигаций может принести доход выше банковского. Некоторые облигации корпоративного сектора приносят 20% в год, что с учетом налоговых льгот в 13% дает общую доходность 33% годовых.

Кроме того, существует масса сервисов, которые позволяют копировать удачные сделки, позволяющие вести финансовые дела без особой подготовки. При этом не отменяется контроль ситуации на рынке и параллельное получение знаний. Однако на первое время такие возможности являются хорошим подспорьем для новичка.

Поклонникам Форекса следует помнить о том, что ИИС для этого не подходит. В настоящее время вопрос выхода на иностранный рынок находится в стадии обсуждения. В частности, рассматривается вариант вложений в американские акции, торгующиеся на биржах северной столицы. Как любой инструмент финансового рынка РФ, индивидуальный инвестиционный счет проходит стадию формирования и становления, поэтому следует ожидать расширения возможностей в ближайшей перспективе.

Как стать обладателем счета

Договор доверительного управления – основа работы со счетом, так как именно в таком формате клиент начинает инвестировать. Первый этап заключается исключительно в оффлайн-операциях, общая продолжительность которых не займет много времени – от получаса до 2 часов, причем большая часть его уйдет на консультации и разъяснения брокера, представителя банка или УК. Клиент получит подробную информацию, как работать со счетом, какие бонусы его ожидают, что потребуется для совершения операций, контроля прибыли и взаимодействия с брокером.

По закону частный инвестор может использовать только один действующий инвестиционный счет. Нельзя открывать параллельно несколько счетов в банке или компании. Чтобы поменять брокера, нужно предварительно расторгнуть договор по предыдущему ИИС. Кроме того, законодательство РФ предусматривает перевод счета с сохранением всех данных из компании в компанию. Также есть возможность оформить счет на близких родственников (сестру, родителей, ребенка старше 14 лет, и т.д.) и управлять им по доверенности.

Для заключения договора достаточно паспорта. Данные ИНН знать необязательно, но желательно иметь при себе идентификационный номер, выписав его на отдельном листе бумаги.

При себе нужно иметь флешку, так как брокер предоставит новому клиенту запись с ключом электронной цифровой подписи. Использование ЭЦП значительно упрощает контакты с брокером и избавляет от необходимости дублировать поручения в письменном виде посредством Почты России.

В противном случае, без наличия документального подтверждения на операции могут наложить штраф.

Кроме того, от клиента могут запросить данные счета в банке.

Потенциальный клиент должен быть готов предоставить сведения:

Анкетные данные нового клиента – опросник он заполняет и оставляет у брокера/сотрудника управляющей компании.
Подписываются два экземпляра заявлений на предоставление обслуживания счета с открытием ИИС. В тексте также указывается, что клиент знаком с правилами ведения электронного документооборота.
Подписываются документы, связанные с получением электронной подписи.
На завершающем этапе выдают инструкцию, как перевести средства на ИИС.

Следует помнить о комиссиях, которые действуют между банками, так как основной формой его пополнения является безналичный расчет. Полезно заранее узнать, в каком банке обслуживается компания, чтобы по возможности избежать лишних затрат.

На втором этапе работа с договором по обслуживанию ИИС переходит в Интернет-пространство.

В момент подписания вышеуказанных документов на электронную почту высылается информация для активации подписи и входа в область операций, чтобы клиент мог непосредственно со счета оплатить стоимость выбранных им активов. Параллельно с брокерским для клиента компании автоматически откроется торговый счет, и им также можно пользоваться, но без предоставления льгот.

Помимо возможной комиссии банка и покупки флешки, потенциальный владелец ИИС не несет никаких затрат на заключение договора обслуживания.

Если клиент находится в населенном пункте, где нет филиала компании, ему следует обратиться к дистанционным механизмам работы. Для открытия счета и начала работы ему понадобится оставить электронную заявку в онлайн-режиме и подождать ответного звонка с информацией. После предоставления координат оператору на почту придут сведения о документах, которые потребуется заполнить и передать специалистам.

При отсутствии возможности посетить офис нужно учитывать, что для получения ИИС потребуется подтвердить личность с помощью копии паспорта и направить заявление, заверенное у нотариуса (желательно с помощью курьерской службы). Далее следует подождать, пока ответный пакет вышлет брокер или представитель управляющей компании.

На что обратить внимание при выборе компании

В бланке не должно присутствовать словосочетаний типа «консультационных услуг», «дистанционных» или «образовательных», «индивидуальных счетов инвестора», «индивидуальных инвестиций на счетах». Услуги ИИС реализуются при поддержке государства, поэтому у всех терминов должны быть конкретные формулировки.

Говоря о конкретных кредитных организациях, брокерах и УК, следует выделить три группы для потенциального размещения средств:

Таблица 1. Компании для открытия ИИС

Проверить наличие лицензии можно на сайте Банка России. Не рекомендуется взаимодействовать и заключать соглашения с представителями рынка, являющимися выходцами из-за рубежа, так как их деятельность в настоящее время не защищена российским законодательством.

Перед выбором компании следует изучить правила обслуживания и тарифы с учетом всех комиссий – заключение договора, обслуживание счета, и т.д.

Налоговые преференции владельцам

Для того, чтобы стать участником льготной программы по вычетам, нельзя снимать средства со счета и прерывать действие договора в течение 3 лет, которые считаются с момента заключения договора. Вычет по ИИС похож на прочие вычеты, но есть и отличие. НДФЛ, который начисляется при улучшении жилищных условий, возвращается однократно и в определенном размере, в то время как доходы ИИС можно получать неограниченно и аналогично пользоваться возможностями вычета.

Клиент, который пользуется счетом в течение десяти лет, может получить от 520 тысяч рублей вычета, а в определенных условиях (рассматриваются далее) эта сумма будет максимальной для него. Тем не менее, она явно превышает прочие льготы по налогам, доступным гражданам РФ.

В целом, чем раньше получают договор на обслуживание, тем раньше доступны возможности льгот. Сама программа является бессрочной.

Если снять часть средств раньше 3 лет действия индивидуального инвестиционного счета, передав их в ДУ или другую компанию, налоговые льготы на полученную прибыль сохранятся. В противном случае, ранее обналичивание приведет к тому, что полученные льготы нужно будет вернуть государству и приготовиться платить налоги со всех операций, так как счет переведут в статус брокерского.

Для лиц, серьезно подходящих к инвестированию, 3 года не являются слишком длительным сроком для размещения средств. Поэтому данная особенность ИИС не может быть определена как недостаток и охотно рассматривается частными лицами.

Компании и государство предлагают владельцам счетов на выбор два варианта льгот.

Таблица 2. Виды льготных инструментов

Вычет 1	Вычет 2
	Максимально в течение года можно перевести на свой инвестиционный счет до миллиона рублей
	Минимальное действие договора без возвращения вычетов государству – три года непрерывной работы и начислений
Вычет переводится каждый год	Вычет переведут в конце 3-летнего периода
Вычет ограничен суммой 52 тысячи рублей в течение отчетного периода, так как это заложено государственной программой (13 процентов от суммы в 400 тысяч рублей – предельная сумма)	Вычеты не ограничены

Пользоваться одновременно двумя вариантами не допускается.

Вычет первого типа

Если потенциальный клиент, которому нужно стать обладателем ИИС, работает официально с подтвержденными заработками, ему подойдет вычет на конкретные суммы вложений. Он сможет пополнять активы и получать 13%-й возврат по окончании соответствующего периода в результате работы с ними.

Таким образом, движение по счету выглядит следующим образом: на доход на ЦБ начисляют налог, при этом государство предоставляет возможность получать возвраты, если клиент озаботится подачей сведений в налоговую.

Подойдет такая схема инвесторам-консерваторам, которые не планируют активно участвовать в росте доходов на самостоятельной основе и доверяют посредникам, перечисляя ежегодно до миллиона рублей (чтобы получить ощутимый доход, желательно приближать эту сумму к максимуму).

В условиях действующего законодательства максимальный размер не облагаемой НДФЛ суммы составляет четыреста тысяч рублей. Поэтому сократить налоговую базу работающий инвестор сможет лишь частично.

При переплате излишки налога вернут в пользу клиента.

Чтобы ежегодно получать плюсы от действия договора и соответствующий доход, нужны движения на счете и периодические переводы без снятия средств.

Пример действия льготы первого типа

За 2016 год Иванов И. И. получил на официальной должности 800 т.р., с которых удержали 13 процентов. Следовательно, сумма налоговых платежей составила 104 т.р. В этом же году гражданин Иванов заключил с брокерской компанией договор формата ИИС и внес на него 400 тысяч. В следующий период он может подать декларацию, в которой укажет намерение уменьшить налоговую базу на сумму открытия ИИС в два раза (400 против 800). При этом 13 процентов от четырехсот тысяч (это соответствует 52 тысячам рублей) можно использовать как добавочный капитал и направить его на увеличение дохода в последующие периоды.

Чистая прибыль клиента по первому варианту образуется от разницы между доходами и расходами по налогам (вычет, налоговые переводы в бюджет)

Таблица 3. Пример расчетов

Период отчетности	Сумма первоначальная, в тысячах руб.	Доход за год равен 10 процентов	Сумма конечная в тыс. руб.	Возврат налога, тыс. рублей	Доход с учетом возврата налога в процентах
2017-й	400	40 тысяч рублей	440	52	23
2018-й	Сумма 400 и 440 = 840	84 тыс. руб.	924	52	16
2019-й	Сумма 924 и 400 = 1 324	132 400 руб.	1 456, 4	52	14
2020-й	Процедура закрытия счета	256, 4 тыс. рублей		Итого 156	Итоговая доходность за период составила 17,7%

Согласно данным таблицы, за указанные три года инвестирования первый вариант вычета принес следующие результаты:

Сумма к налогообложению составила 256,4 тыс. рублей.
С полученного дохода государство вычтет НДФЛ в размере около 33 тысяч рублей.
Возмещение налога за указанный период – 156 тысяч рублей.

Вычет второго типа

Через три года операций по ИИС весь доход будет освобожден от налогообложения. Данный вариант подходит тем, кто рассматривает инвестирование как основной вид деятельности. Он может быть интересен профессионалам, способным самостоятельно вести деятельность на собственном счете без посредников и на свое усмотрение, используя авторские эффективные стратегии и получать, соответственно, более высокую доходность, чем в среднем по рынку. Подходит данная льгота лицам нетрудоспособным и неработающим, т. е. всем гражданам, не осуществляющим платежи в бюджет на начисленные доходы.

Таким образом, по второму варианту к моменту завершения взаимодействия с компанией, предоставляющей пространство для торгов, которое должно произойти не ранее 3 лет с момента заключения, рассчитывается итоговая прибыль (она освобождается от перечислений в бюджет). Если клиенту не хочется платить НДФЛ, он может выбрать данный тип льготы и подвести конечный итог на дату закрытия ИИС.

При наличии единственного источника заработка в виде трейдинга второй вариант вычета является единственно возможным.

Таблица 4. Расчетная таблица по вычету второго типа

Отчетный год	Сумма начальная в тыс. рублей	Доход за год, составляет 10 процентов, тыс. руб.	Сумма конечная в тысячах рублей
2017-й год	400	40	440
2018-й	Сумма 440 и 400 = 840	84	924
2019-й	Сумма 924 и 400 = 1 324	132, 4	1 456, 4
2020-й	Процедура закрытия счета	256, 4

По итогу за период частный инвестор получит около 260 тысяч рублей необлагаемой прибыли.

В большинстве случаев выгоднее использовать преференции от взносов, так как далеко не каждый инвестор сможет эффективно распоряжаться средствами и вернуть вложения с прибылью за 3 года. Кроме того, вычет по взносам можно получить уже на следующий год после внесения средств.

Если у клиента остаются сомнения, что использовать в качестве льготы, данное решение можно отложить, пока действует договор (как минимум, на три года). В связи с тем, что для вычета используются данные последних трех лет, можно по завершении сотрудничества с брокером выбрать любой вариант, который устроит клиента на основании данных за указанные периоды.

При этом следует помнить, что в таком случае может быть отложена выгода по первому типу вычета в связи с инфляцией, если будет выбран второй вариант.

Пример (расчеты – тыс. рублей): В 2016 г. гражданка Петрова подписала договор об открытии индивидуального инвестиционного счета и осуществила вложения в размере четырехсот тыс. рублей. На следующий год запланированы вложения в размере 200 т.р., а в 2018 году – дополнительное внесение денежных средств на сумму 200 т.р. Когда счет закончит действие (это случится в 2018-м), гр. Петровой предоставят право самой выбрать вариант возврата. Если полученная прибыль окажется больше восьмисот тыс. рублей, то выгода от вычета по прибыли будет очевидна. Если прибыль окажется меньше, лучше отталкиваться от взносов как источника вычета.

Выбрать тип вычета можно в удобное для клиента время. Однако действует правило: при выборе вычета по взносам в течение срока действия договора решение менять нельзя. Кроме того, вычет действителен только за предыдущие 3 календарных года. Исходя из этого, можно проанализировать потенциальную доходность обоих вариантов и принять решение.

Какие бумаги можно приобрести

Итак, выбор вычета напрямую зависит от доходности счета. В этой связи полезно знать некоторые особенности вложений, которые осуществляют инвесторы-частные игроки.

В целом варианты инвестирования можно найти в тексте договора — они устанавливаются изначально. Вид финансового инструмента связан с прочими параметрами (риск-доходность, их соотношение и величина):

Облигации – минимально рисковое приобретение, но доход по данной категории ЦБ фиксированная и невысокая. По государственным и муниципальным бумагам действует налоговая льгота в части НДФЛ. Вариант для самых осторожных инвесторов. Подойдут тем, кто выбрал вычет по взносам.
ПИФы – вложения в этот инструмент связаны со средним уровнем риска и средней доходностью. Оптимальный вариант для старта – открытые индексные ПИФы. Инвестируя в данный тип инструментов на финансовом рынке, можно быть уверенным, что стратегия себя оправдает. Большая часть специалистов признает ее как исключительно надежную при условии вложений на 3-4 года. Самостоятельно формировать портфель на начальных этапах не рекомендуется – вместо этого есть смысл довериться специалистам, которые
Еврооблигации – номинированный в иностранной валюте финансовый инструмент, доступный только для вложений через ПИФ.
Акции – инструмент высокорисковой категории, при помощи которого можно заработать большую прибыль. Приобретать наиболее популярные акции крупнейших игроков рынка в большинстве случаев неэффективно, так как принести солидные дивиденды они могут лишь в долгосрочном периоде. Требуются узкоспециализированные навыки, чтобы зарабатывать на акциях.
Фьючерсы – это инструмент продвинутых участников финансового рынка, в который не стоит вкладываться без достаточных знаний. Брокеры часто используют для заработка в данной категории торговых роботов.

Как получить вычет

Чтобы получить налоговый вычет собственнику инвестиционного счета, он подает сведения налоговикам. Набор сведений зависит от типа вычета, который выбирает клиент брокеров. В первом варианте, обращаясь к сотруднику инспекции, следует иметь при себе следующий пакет документов:

Установленную форму 3 по налогу на доходы физических лиц, оригиналы которой можно найти у специалиста или на онлайн-ресурсах.
Подтверждение личности заключившего договор ИИС. Чтобы получить деньги на счет, достаточно заверенных копий страниц паспорта, где содержатся основные сведения и адрес прописки. Можно воспользоваться альтернативным документом, который укажет на личные данные налогоплательщика.
Справку о доходах, которую может предоставить работодатель, причем от клиента компании потребуется оригинал. Установленная форма сведений о доходах – 2-НДФЛ. Если в течение налогового периода клиент сменил несколько мест работы, понадобится несколько справок от них.
Кроме налоговых документов и сведений о клиенте, от него понадобится заявление с реквизитами банковского счета, куда следует перечислить средства вычета. Образец можно скачать в сети Интернет. Налоговая принимает только оригинал указанного документа.
Документы, подписанные при открытии счета и движениях по ИИС (платежки, бланки квитанций, заявки на перечисление средств, которую предоставит банковский работник, и т.д.). Налоговики рассмотрят копии, но они обязательно должны быть заверенными.

Не знаете как заполнять бланки и ? Вы можете ознакомиться с данными темами на нашем портале. Пошаговые инструкции, образцы бланков, а также как избежать основных ошибок при заполнении декларации.

Если выбран вычет, исходя из получения прибыли на льготной основе, формы по налогу на доходы физических лиц клиенту не потребуются. Для перечисления средств в свой адрес брокеру предоставляют информацию от сотрудников ИФНС по месту регистрации следующего характера:

Отсутствие других вычетов в период действия договора на обслуживание (по типу 1 – на внесенные средства).
Отсутствие действующих договоров на обслуживание счета в других компаниях.

Подача сведений онлайн для формирования вычета

Помимо личной встречи с инспектором, владельцам инвестиционных счетов доступен онлайн-вариант подачи декларации и всех необходимых документов.

Это актуально для первого варианта, когда клиент ежегодно вносит деньги и получает вычеты.

На первом этапе получения средств нужно зайти на портал «Госуслуги» . Для совершения операции в обязательном порядке понадобится электронная подпись, которую можно взять в разделе «Профиль». Нажимая на ссылку, посетитель заходит в соответствующую форму получения сертификата проверки ЭЦП.

Далее формируется запрос и запрашивается пароль – его следует запомнить, чтобы работать по данной схеме в дальнейшем. На успешный выпуск сертификата обычно уходит несколько минут. Когда работа в личном кабинете завершается, можно не ходить в налоговую и подавать все сведения дистанционно.

Для отправки документов в режиме онлайн есть несколько рекомендаций:

Общий вес не должен превышать 20 Мб. Для сокращения объема сканов можно пользоваться программами-архиваторами. Это главное требование к пакету данных.
Требуется соблюдать критерии разрешения, размеров изображений, определенный формат и черно-белую гамму.
Чтобы удостовериться, что текст можно без труда прочитать, перед отправкой текст просматривают в 100%-м масштабе.

Чтобы совершить операцию, проходят по специальной ссылке на портале госуслуг. Из представленной информации налогоплательщику понадобится формирование декларации.

Из предлагаемых отчетных периодов нужно выбрать требуемый (в данном случае в качестве примера рассматривается 2016-й год).

По окончании формируется файл для отправки.

Для каждого документа, который передается в онлайн-сервисе, готовят описание:

В итоге получается общий объем документов, который может выглядеть так:

На завершающем этапе обеспечивается безопасность передачи данных. Вводится пароль электронной подписи, после чего сервис начинает обработку сведений. Это может занять несколько минут. После успешного выполнения всех требуемых шагов у посетителя сайта появится текущий статус.

Проверить ход проверки документов можно в специальной «Истории документооборота». Сервис также предоставляет множество возможностей для корректировки отправленных сведений.

Рано или поздно пользователь увидит сведения о сумме вычета по ИИС, которая доступна для получения в виде переплаты:

На банковский счет деньги поступят в течение 3-4 месяцев, так как первый квартал ИФНС отводит на изучение декларации и 1 месяц – непосредственно на фактическую выдачу.

Даже в случае скорой проверки надеяться на быстрый перевод денег не стоит, так как налоговики в данном случае руководствуются официальными максимальными сроками.

При любом способе передачи документы нужно заверять у нотариуса или самостоятельно.

В последнем варианте надо подписать каждую страницу (строго обязательно) как «Копия верна» с подписью и расшифровкой и датой. Тогда не придется идти в нотариальную контору, чтобы подтвердить передачу данных.

Заключение

Обычный брокерский счет доступен каждому, но он не всегда бывает интересен частным лицам, не имеющим опыта взаимодействия с финансовыми инструментами. Для привлечения средств индивидуальных инвесторов государством была предложена программа индивидуальных инвестиционных счетов. Она характеризуется налоговыми льготами и потому выгодна плательщикам НДФЛ. Тем, кто не имеет налогооблагаемого дохода, но хорошо разбирается в трейдинге, также доступны возможности льготного режима ИИС. Им следует получать налоговый вычет согласно получаемой прибыли. Так или иначе, каждый может найти в открытии индивидуального инвестиционного счета что-то привлекательное для себя. Для этого необязательно иметь доходы выше среднего. Достаточно осуществлять регулярные вложения и не снимать средства в течение длительного времени. Минимальный срок работы со счетом – 3 года, но сама программа не имеет срока действия.

Опытные трейдеры могут самостоятельно формировать портфель и максимизировать доход на свой риск. Если клиент не ощущает в себе потенциала для участия в операциях без помощи брокера, лучше довериться профессионалам рынка.

По закону можно иметь один ИИС, но по доверенности открывают несколько счетов и пользуются их возможностями. Главное при этом – понимать, что тип налогового вычета строго привязан к статусу налогоплательщика. Если клиент имеет официальную работу и платит налоги в бюджет, то он может выбирать вычет по зачислениям на счет, либо на прибыль, полученную за 3 года (минимальный срок – он может быть и больше). В противном случае, клиент должен обеспечить себе достаточный доход на вложения, чтобы вычет по прибыли оказался выгодным, так как вычет по взносам для него недоступен. Обязательное требование для ежегодных вложений и поступлений возвратов – статус налогоплательщика РФ.

10.01.18 258 378 15

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Роман Кобленц

частный инвестор

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

О чем речь

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС - это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы - об этом мы писали Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на госуслугах и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на госуслугах нет, его тоже придется подтверждать лично

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
Получать отчеты об уплаченных налогах.
Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
Подавать документы на налоговый вычет.

Получить неквалифицированную электронную подпись

Налоговая декларация - официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Это главное, что нужно запомнить, иначе замучаетесь восстанавливать.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись - неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, - неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Подготовка документов

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Рассказываем не только про вычеты и инвестиции, но и про выгодные покупки, жизнь за границей и способы защититься от воров.

Подпишитесь на Т-Ж ВКонтакте, чтобы не пропустить статьи

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу - это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета - это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета - это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Заполняем декларацию 3-НДФЛ

Заполнять налоговую декларацию тоже можно на сайте налоговой. Для заполнения декларации в разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ »:

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять в интернете.

Заполнять декларацию в интернете просто и интуитивно понятно. Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Также на этом этапе автоматически заполняются данные о налогоплательщике.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

После этого на четвертом этапе заполните данные о доходах. Если ваш налоговый агент - обычно это работодатель - уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из тех данных, что он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ .

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета, то есть сумму денежных средств, которые вы за год внесли на ИИС. Эта сумма не может быть больше 400 тысяч рублей. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Отправляем заявление и ждем ответа

Заполненная декларация еще не вернет ваши деньги на счет: она только подтвердит ваше право на возврат. Надо отправить в налоговую заявление на возврат вычета.

Через некоторое время после того, как вы отправите заполненную декларацию 3-НДФЛ , в разделе «Мои налоги» личного кабинета появится информация о сумме переплаты по налогам. В этой же строке будет специальная кнопка - «Распорядиться».

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца - это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер (или управляющий) на основании договора на брокерское обслуживание (или договора доверительного управления ценными бумагами). Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года – это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: (1) Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств (но не более лимита), или (2) в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли. Этому вычету посвящена статья 219.1 «Инвестиционные налоговые вычеты» Налогового кодекса.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. 13% от 100 рублей это - 13 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов. Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Если лимит вычета составляет 400 000 рублей в год, Ваш вычет за год не может быть больше, а налог к возврату за год не может быть больше чем 13% от лимита вычета, то есть 52 000 рублей. Вернуть можно только налоги, уплаченные по ставке 13% (кроме налога с дивидендов).

Как открыть ИИС?

Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Сейчас мы сотрудничаем с инвестиционной компанией «ЦЕРИХ», имеющей высокий рейтинг надежности AA+ и все необходимые лицензии для проведения сделок на фондовом и валютном рынке. Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома. Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании , выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета. После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли. Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно.

Максимальный размер вычета по ИИС и условия

Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам (способ 1) составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли (способу 2) ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается. В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет.

Вычет по взносам (первый способ)

Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС. Обязательное условие для получения такого вычета – наличие доходов (например, заработной платы) в том году, за который планируется получение налогового вычета. Доходов, с которых был удержан и перечислен в бюджет налог по ставке 13%, кроме дивидендов. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли (второй способ)

Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора. Необходимо предоставить налоговому агенту (брокеру) справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров. После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. При этом не важно, есть ли у Вас другие доходы, облагаемые налогом по ставке 13%. Если Вы закрываете ИИС ранее, чем через 3 года после его открытия, с прибыли от операций на счете будет удержан НДФЛ.

Выбор между двумя способами

Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли. Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора:

Можно быстро получить "синицу в руке", сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога.
После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет - это общее правило (не только для ИИСа). Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам. И уже возникает право на вычет по прибыли.
Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета (ИИСа) будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот.

Сравнение двух способов

	Вычет по взносам	Вычет по прибыли
Кто предоставляет вычет	Налоговая инспекция	Брокер (или управляющий)
Какие нужны документы	Декларация 3-НДФЛ, справка 2-НДФЛ, заявление на возврат налога, документ от брокера о зачислении взноса	Документы от инспекции о том, что вычет по взносам не использовался
Когда можно получить вычет	По окончании календарного года, в котором был взнос	Через 3 года с момента открытия счета
Сроки рассмотрения	По закону у налоговой инспекции есть 4 месяца на проверку Ваших документов и перечисление денег	Брокер (или управляющий) сразу в момент выплаты Вам прибыли не удерживает с Вас налог
Лимиты вычета	400 тыс. рублей в год	Размер вычета не ограничен, но размер взноса - не более 400 тыс. рублей в год
Примечания	Необходимы удержанные налоги	---

Примеры

Способ 1. Заработная плата Александры в 2015 году составила 100 тысяч рублей в месяц. Каждый месяц она получала 87 тысяч рублей (87%), остальные 13 тысяч рублей (13%) работодатель удерживал и перечислял в бюджет в виде НДФЛ. Александра в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла в течение года на счет 400 тысяч рублей. В 2016 году, обратившись в налоговую инспекцию, Александра получила вычет за 2015 год в сумме 400 тысяч рублей. Налог к возврату составил 52 тысячи рублей. В 2016 году Александра внесла на тот же ИИС 200 тысяч рублей. В 2016 году заработная плата Александры была такой же, как и в 2015 году. В 2017 году Александра получила вычет за 2016 год в размере 200 тысяч рублей, а налог к возврату составил 26 тысяч рублей.

Способ 2. Светлана в 2015 году открыла Индивидуальный инвестиционный счет, заключила договор на ведение счета сроком на 3 года и внесла за весь период действия договора на счет 500 тысяч рублей. Вычет по взносам на ИИС (способ 1) Светлана не получала. В 2018 году после того как прошло 3 года Светлана решила закрыть счет. Она получила 600 тысяч рублей. Ее прибыль составила 100 тысяч рублей. Она имеет право не платить налог на доходы (получая вычет) с этих 100 тысяч рублей.

Документы для получения вычета по взносам

Такие документы нужно подать в инспекцию для получения вычета по взносам (первый способ):

налоговую декларацию 3-НДФЛ,
заявление на возврат налога,
справку 2-НДФЛ от работодателя (или другого налогового агента),
договор на брокерское обслуживание или договор доверительного управления ценными бумагами, по которому открыт и ведется ИИС (счет открывается и ведется на основании этого договора),
платежный документ или документ, подтверждающий перевод средств на ИИС “внутри” брокера или доверительного управляющего (в случае перевода средств на индивидуальный инвестиционный счет с другого счета внутреннего учета, ранее открытого налогоплательщиком, факт зачисления денег на ИИС может быть подтвержден, например, поручениями налогоплательщика на перевод денежных средств, или отчетами о движении денежных средств по счетам налогоплательщика).

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сможете все сделать быстро и надежно:

1 Заполнить декларацию и заявление на возврат на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию и заявление будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации сопроводительные документы. Документы, подтверждающие Ваше право на вычет.

3 Подать документы онлайн или отнести в инспекцию и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется только подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если у вас еще нет индивидуального инвестиционного счета, нажмите кнопку Открыть ИИС. Вы перейдете на веб-сайт брокера «ЦЕРИХ» где сможете это сделать.

Объемы средств индивидуальных инвестсчетов (ИИС) в России выросли почти в 2,5 раза. В России по данным на середину декабря 2016 года открыто более 177 тысяч ИИС. Если сумма активов на счетах ИИС на конец 2015 составляла чуть более 5 миллиардов рублей, то на конец текущего года этот объем может превысить уже 12 миллиардов. Усиление притока денег на ИИС происходит за счет годовых премий, бонусов и 13-х зарплат.

А в чем выгода от открытия такого счета в плане налогов?

Владелец ИИС получает налоговый вычет от государства. Вам предоставляется один из двух вариантов налогового вычета, которые в разной форме могут компенсировать подоходный налог в 13% (НДФЛ). То есть за три года при инвестировании каждый год максимальной суммы 400 тысяч рублей можно получить 156 тысяч рублей — и это только за счет налоговых льгот, без учета результата от самих инвестиций.

Другой вариант — когда инвестор не пользуется льготой на взнос, но весь доход, полученный по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ по истечении трех лет действия счета.

Под занавес 2016 года наблюдается усиление притока средств на ИИС — в частности, это те премии, бонусы и 13-е зарплаты, которые в прошлые годы люди без лишних колебаний переводили в депозиты. Стоит учитывать и желание инвесторов получить более солидную сумму налогового вычета в будущем году, ведь для этого необходимо успеть приобрести активы до истечения текущего года.

Как лучше распорядится средствами индивидуального инвестиционного счета?

Владельцы ИИС выбирают для себя стратегии в зависимости от своего уровня опыта и знаний. Тем, кто только знакомится с финансовым рынком, обычно рекомендуется использовать консервативные решения. К примеру, облигации надежных компаний. Часть новых клиентов покупает доллары и евро по выгодному биржевому курсу. Часть выбирает более рискованные стратегии. Те, кто уже имеет успешный опыт инвестирования на рынке, в большинстве своем выбирают агрессивные стратегии, активно торгуют акциями и на срочном рынке.

Можно ли вернуть НДФЛ без лишних хлопот и хождений по налоговым?

Формальных препятствий на пути к открытию ИИС все меньше. Есть сервисы, в том числе и у инвестиционных компаний, позволяющие владельцу счета без хлопот получить заполненную форму 3 НДФЛ для подачи в налоговый орган.

ИИС постепенно становится одним из драйверов развития отечественного фондового рынка. Нововведение повышает интерес людей к инвестициям, потому что благодаря налоговым стимулам есть возможность попробовать свои силы на фондовом рынке. Поддержка со стороны государства уже говорит о том, что этот рынок — важная часть экономики и личного финансового планирования. Росту популярности ИИС сопутствуют такие факторы как снижение ставок по банковским вкладам и увеличение финансовой грамотности населения.

А если пошагово? Какова инструкция по открытию инвестиционного счета и возврату НДФЛ?

Куда прийти?
В лицензированную брокерскую или управляющую компанию.
Какие документы при себе иметь?
Для открытия счета достаточно иметь паспорт РФ.
Какие бумаги нужно заполнить?
Стандартный комплект на открытие брокерского счета. Все необходимые документы при клиенте подготовит наш сотрудник.
Сколько времени занимает открытие счета?
Не более 20 минут.
Нужно ли перед приходом в офис уже принять решение о варианте инвестирования?
Принципиальное решение об инвестировании, а также о том, какая стратегия будет использоваться, клиент может принять как при открытии ИИС, так и позже.

А можно подробно описать варианты возврата НДФЛ в случае открытия индивидуального инвестиционного счета?

1 вариант — ежегодная 13% льгота на взнос. Открываете ИИС и вносите на него до 400 000 рублей. Этот взнос уменьшает налогооблагаемую базу: инвестор может рассчитывать на возврат НДФЛ из бюджета в размере до 13% от внесенной на ИИС суммы. То есть, открыв счет на максимальные 400 000 рублей, вы можете рассчитывать на возврат НДФЛ в размере до 52 000 рублей. Для этого необходимо обратиться в налоговую службу со справкой от брокера, в которой указана сумма внесенных на ИИС средств.

По окончании налогового периода причитающиеся к возврату средства будут перечислены на ваш банковский счет. Если инвестор каждый год будет довносить средства, то операцию можно повторять ежегодно — вносить средства на ИИС и уменьшать налогооблагаемую базу на 13%. Важный момент: такой налоговый возврат может получить только тот инвестор, который уже платил НДФЛ (например, с зарплаты) в течение года, когда был сделан взнос. Поэтому инвестор может рассчитывать на возврат не более суммы налога, уже уплаченного в казну. При закрытии инвестиционного счета придется заплатить 13%-ый налог на доход, полученный по операциям на счете.

Этот вариант может подойти консервативным инвесторам: 52 тысячи при взносе 400 тысяч в год практически «в кармане», а увеличивать эту доходность можно с помощью консервативных инвестиций.

2 вариант — Доход без налога. Этот тип индивидуальных инвестиционных счетов предполагает, что инвестор не получает льготу на взнос, но весь доход, полученный по операциям на ИИС, освобождается от уплаты НДФЛ по истечении трех лет при закрытии ИИС.

Этот вариант может быть интересен активным трейдерам, которые готовы принять более высокие риски в расчете на потенциально более высокую доходность.

При выборе типа индивидуального инвестиционного счета стоит помнить, что хотя изменить тип ИИС нельзя, выбор вы делаете не на всю жизнь. По прошествии трех лет вы можете закрыть счет и открыть новый — уже с другим типом налогообложения.